目 录

一、项目情况
（一）项目单位基本情况
（二）项目基本情况
（三）项目立项情况
二、项目资金情况
（一）项目资金安排及到位情况
（二）项目资金使用情况
（三）项目资金管理情况
三、项目组织实施情况
（一）项目管理制度建设情况
（二）项目组织实施情况
四、项目绩效目标设立情况
五、绩效评价工作开展情况
六、项目主要绩效及评价结论
（一）项目主要产出
（二）项目主要效益
（三）项目满意度
七、绩效评价结论及指标分析
（一）评价结论
（二）绩效指标分析
八、存在的主要问题及建议
（一）存在的主要问题
（二）相关建议

湘财正咨字〔2022〕第43号

优米体育足球源口瑶族乡人民政府2020年度水库库区移民口粮采购项目绩效评价报告

为进一步规范和加强财政资金的管理，提高财政资金使用绩效和管理水平，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《县级预算支出绩效评价管理办法》（江永财发〔2021〕93号）及《优米体育足球财政局关于开展2022年重点绩效评价工作的通知》（江永财发〔2022〕33号）等文件要求，受优米体育足球财政局委托，湖南财正会计师事务所成立绩效评价工作小组，对优米体育足球源口瑶族乡2020年度水库库区移民口粮采购项目专项资金的使用管理情况及取得的效果开展重点绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

优米体育足球源口瑶族乡人民政府（以下简称“本单位”），统一社会信用代码：11431125MB0P558054；住所：优米体育足球源口瑶族乡公朝村；负责人：唐永军；登记管理机关：优米体育足球事业单位登记管理局；宗旨和业务范围：承担统一受理和集中办理行政审批与公共服务等党务政务工作。向广大党员、基层干部、入党积极分子和群众，开展党务政务政策咨询、办理党内有关业务、传播党建理论知识、帮扶生活困难党员、组织党员志愿者服务、推进区域化党建工作等服务活动；负责做好本镇党务公开有关工作。

源口瑶族乡人民政府属于一级预算单位，下设党政综合办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、自然资源和生态环境办公室、社会治安和应急管理办公室、党建工作办公室等6个职能股室，并设立社会事业综合服务中心、农业综合服务中心、政务服务中心、退伍军人事务站、综合执法大队等5个下属事业单位。现共有在职人员49人（其中行政人员23人）。

（二）项目基本情况

优米体育足球源口瑶族乡部分居民因以前年度水库修建项目导致耕地被征收，为解决该部分居民粮食问题，故开展此项目。优米体育足球源口瑶族乡2020年水库库区移民口粮采购项目为政府采购类项目，为进一步保障水库库区移民人员口粮供应，由政府购买粮食后低价出售给水库库区移民。

（三）项目立项批复情况

源口瑶族乡人民政府年初申报2020年水库库区移民口粮采购项目预算180.00万元，后通过《关于请求拨付源口水库库区移民口粮的报告》（源政函〔2020〕06号），向优米app软件申请财政资金170.00万元，经优米体育足球财政局审核后已拨付到位。

二、项目资金情况

（一）项目资金到位情况

2020年1月优米体育足球财政局下发《关于下达2020年单位部门预算经费的通知》（江永财发〔2020〕001号），向源口瑶族乡人民政府下达专项经费指标212.00万元，其中安排移民口粮经费180.00万元，经核查实际移民口粮经费到位170.00万元。

（二）项目资金使用情况

截至2021年12月31日，优米体育足球源口瑶族乡人民政府2020年水库库区移民口粮采购项目已使用207.009万元，其中从江永财发〔2020〕001号指标文号中列支170.00万元，其余37.009万元从水库库区移民购买粮食收入中列支，预算执行率为100%，具体支出明细如下表：

（三）项目资金管理情况

源口瑶族乡人民政府未针对水库库区移民口粮采购项目制定专项资金管理办法，资金使用参照源口瑶族乡人民政府财务制度执行，该制度针对单位资金支出方面，财务报账方面等做出了具体的规定。

三、项目组织实施情况

（一）项目管理制度建设情况

源口瑶族乡人民政府制定了《源口乡建设项目管理制度》，针对项目招投标程序，资金拨付程序等做出了相关规定，项目基本按制度执行。

（二）项目组织实施情况

该项目由湖南立和项目管理有限公司作为第三方进行代理采购招标程序，经评审和媒体公示后确定广西华源粮油股份有限公司为2020年度优米体育足球源口水库库区移民口粮采购项目的中标公司，中标金额为2,070,090.00元。优米体育足球源口瑶族乡人民政府于2022年4月28日与广西富川华源粮油有限公司签订《2020年源口瑶族乡源口水库库区移民口粮供销合同》，合同约定由广西富川华源粮油有限公司根据优米体育足球源口瑶族乡人民政府的代销计划，将大米分期分批调运到源口瑶族乡移民口粮供应服务点，并安排专人做好口粮代销工作。待全年供货完毕后，由广西富川华源粮油有限公司开具正式发票并提供由负责验收工作人员签字确认的供货凭证给优米体育足球源口瑶族乡人民政府，优米体育足球源口瑶族乡人民政府于5个工作日内向优米体育足球财政局申请专项资金拨款，等资金到位就全额支付给广西富川华源粮油有限公司。

经查看单位发放的明细表，2020年度水库库区移民口粮共451吨，累计发放给源口瑶族乡709户居民，凡在2020年6月30日之前出生，2020年7月1日之后死亡的都可享受2020年度粮食，2020年度口粮发放标准为每户每人限购180公斤，由居民自行前往乡政府购买，具体明细见移民口粮发放表。

四、项目绩效目标设立情况

优米体育足球源口瑶族乡2020年度水库库区移民口粮采购项目年度总体目标为贯彻执行上级的各项方针政策，依法、有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率，财务方面按照“三公”经费预算管理的规定实施。具体绩效目标设立如下表：

五、绩效评价工作开展情况

我所受优米体育足球财政局委托，成立重点绩效评价工作小组，2022年7月28日进驻优米体育足球源口瑶族乡人民政府，对优米体育足球源口瑶族乡2020年度水库库区移民口粮采购项目开展绩效评价工作。

我所组织开展重点绩效评价的主要方式有：

一是听取汇报、查阅资料。详细了解项目的相关政策规定、项目设立依据、绩效目标设置及政策实施环境等基本情况；重点检查了全部已支付的专项资金使用情况。

二是前往项目实施的具体科室，查看相关项目实施过程资料，对项目实施及管理情况进行充分了解。同时抽查部分水库库区移民群众进行走访调查询问，加深对项目实施情况的了解。

三是组织问卷调查。为充分了解重点资金使用绩效，我所针对优米体育足球源口乡水库库区移民抽查部分人员进行了问卷调查。此次问卷调查的方式为电子问卷，共收回有效问卷45份。

四是通过对相关资料进行综合分析得出评价结论。按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，形成绩效评价报告。

六、项目主要绩效及评价结论

（一）项目主要产出

1、数量指标方面

优米体育足球源口瑶族乡人民政府针对移民口粮共计发放给709户水库库区移民，涉及源口瑶族乡16个村组。源口瑶族乡人民政府共2515人享受到该政策，累计发放粮食452700公斤。

2、质量指标方面

根据优米体育足球源口瑶族乡人民政府提供的移民口粮发放表以及对水库库区移民购买记录的抽查，2020年移民口粮已发放到位。

3、成本指标分析

2020年水库库区移民口粮采购项目通过相关招投标程序确定从广西富川华源粮油有限公司采购粮食，项目资金为207.009万元。

（二）项目主要效益

通过该项目的实施，有效解决水库库区移民因耕地被征收无法自己生产粮食的问题，对安定移民生活、促进库区开发、稳定库区秩序做出了贡献，保障了水库库区移民的基本生活，有利于促进社会的稳定，推动乡村的发展振兴。

（三）项目满意度

绩效评价小组利用微信小程序进行满意度调查，共收集45份满意度调查问卷，群众满意度为95.67%，其中40%的群众对该政策表示非常满意，55.56%的群众对该政策表示满意，97.78%的群众认为购米价格设置得很合理。

七、绩效评价结论及指标分析

（一）评价结论

根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，我所绩效评价工作小组进行了综合评估，该项目整体绩效分值100分，实得88.5分，评价等级为：“良”。（具体评分情况见附件）。

（二）绩效指标分析

决策指标总分（22分）。评价得分19分，扣3分。扣分原因为：①未能提供项目立项资料，扣1分；②未对具体专项支出设置单独的绩效目标申报表，扣2分。

过程指标总分（18分）。评价得分16分，扣2分。扣分原因为：①资金到位率=实际到位资金为170万元/预算资金为180万元*100%=94.44%，资金到位率每下降1%扣0.2分，该项总分值4分，扣1分；②未针对水库库区移民口粮采购项目制定专项资金管理办法，扣1分。

产出指标总分（30分）。评价得分30分，无扣分。

效益指标总分（30分）。评价得分23.5分，扣6.5分。扣分原因为：①您认为每公斤米八毛四的采购价格是否合理？调查总人数为45人，选择合理的人数为100%，得满分，否则酌情扣分。存在1人对于购米价格标示不合理，酌情扣0.5分；②通过问卷调查结果显示，存在排队困难，买米时间不确定的情况，酌情扣4分；③通过问卷调查结果分析得出，20%的群众希望供米能正常，扣2分。

八、存在的主要问题及建议

（一）存在的主要问题

1、绩效目标设置不明确

经查看相关资料，单位未对具体专项支出设置单独的绩效目标申报表，仅对单位全部项目支出设置一个整体的绩效目标申报表，该问题不符合《湖南省预算支出绩效管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）中的绩效目标设立的相关性、重要性、明确性原则，不能体现2020年水库库区移民口粮采购项目的绩效情况。

2、制度建设不完善

经查看单位相关资料，发现优米体育足球源口瑶族乡人民政府未针对该项目具体情况制定专项资金管理办法，资金使用参照优米体育足球源口瑶族乡人民政府财务管理制度执行，对于专项资金如何分配、管理和使用没有做出具体规定，无法确保水库库区移民口粮采购项目专项资金科学分配、规范管理和安全合法有效使用，不能保障财政资金最大限度地发挥经济效益和社会效益。

3、项目资料管理欠规范

经过与优米体育足球源口瑶族乡人民政府负责人沟通，2020年度水库库区移民口粮采购项目，项目前期中的项目开展资料未能提供；在实施过程中无口粮购买资格认定标准、无口粮购买限额认定依据，对整个项目的过程资料未及时进行归档整理。

4、项目效益未达预期

绩效评价组向当地农户发放问卷调查，共收集当地群众有效满意度调查问卷45份。经过对问卷结果调查结果的分析，问卷结果反映出以下问题：一是口粮供应规模仍可扩大，参与问卷调查的11.11%的群众表示采购的粮食无法满足家庭基本生活需要；二是项目效益不佳，通过对问卷最后一题结果分析，仍存在粮食供应困难，采购粮食时间不确定，很难买到的情况。

（二）相关建议

1、强化绩效目标管理，夯实项目绩效监控

源口瑶族乡人民政府应强化绩效目标管理，对专项设置单独的绩效目标申报表，按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，预算部门及其所属单位对绩效目标的填报负责，并将绩效责任明确到人。按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，建立预算部门和财政部门“双审核”机制，确保项目绩效目标填报的完整性、准确性与可考核性。设立绩效目标时应结合项目建设内容、预算情况、实施条件以及项目特点，同时也可以和往年实际情况相比较，编制有针对性的绩效目标和目标值，编报时需做到科学、合理、清晰、量化。

2、加强制度建设管理，保障项目制度完备

单位应加强对项目前期制度建设的管理，制度的制定是项目实施的基础，完整详细的资金管理制度和项目管理制度可以对项目实施起到指导作用，确保项目实施的正确性。

3、落实资料归档责任，完善项目资料管理

明确项目实施部门和项目负责人实现预算绩效目标并且留存各项预算效果资料的主体责任。加强项目档案管理，重视绩效信息资料收集，及时、全面、完整归集项目效果资料，拥有充分的佐证资料来反映项目实施绩效。

4、提高项目质量，保障人民生活质量

源口瑶族乡人民政府应当加强对水库库区移民口粮采购项目的管理，做到及时供应粮食，同时可以向水库库区移民明确购粮日，做到让群众不会跑空，确保能够买到粮食。

九、其他情况说明

水库库区移民口粮采购项目因村镇合并，由原主管单位（源口自然保护区管理局）移交至源口瑶族乡人民政府进行实施管理，移交时未移交相关立项资料，移民口粮享受政策依据条件、口粮购买限额标准等沿用以前年度实施标准，特此说明。

附件1：2020年度水库库区移民口粮采购项目绩效评价指标评分表

附件2：移民口粮发放表

湖南财正会计师事务所（普通合伙）      中国注册会计师：

       中国·长沙                     中国注册会计师：

二〇二二年十一月十五日