湘诚悦达专审〔2021〕261号

江永县人民医院2020年度购置电子支气管镜等医疗设备采购项目专项资金绩效评价报告

为进一步规范和加强财政专项资金管理，提高财政资金使用效益。按照《中共湖南省委办公厅  湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔2019〕10号)、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》(湘财绩〔2020〕7号)、和《优米app软件关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（江永政发〔2013〕27号）文件精神，结合《江永县财政局关于开展2020年度财政资金重点绩效评价工作的通知》（江永财发〔2021〕68号）的要求，我们接受江永县财政局委托，本着独立、客观、公正、科学的原则，于2021年9月对江永县人民医院2020年度购置电子支气管镜等医疗设备采购项目专项资金实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

优米体育足球人民医院是全县唯一集医疗、预防、教学、保健与康复于一体的综合性二级甲等医院，创建于1951年，是全县孕产妇急救中心，危重新生儿救治中心、胸痛中心、血液透析中心等。

为提升人民医院对重大突发公共事件的应急处理和救治能力，最大程度保障人民群众健康。根据《湖南省财政厅关于下达2020年抗疫特别国债资金的通知》（湘财预〔2020〕112号），下拨财政专项资金2,000万元。根据《政府采购计划申请表》，优米体育足球人民医院购置电子支气管镜等医疗设备采购项目预算安排资金425万元，通过公开招投标确认中标金额418万元，主要用于购置人民医院5个科室医疗设备。采购设备清单如下：

（二）项目绩效目标

1、总体目标

根据临床工作需要及拟购医疗设备的使用科室意向要求，完成人民医院5个科室医疗设备的采购任务，满足日益增长的医疗需求，保证医疗业务正常运转，满足住院患者监察需求；进一步提高人民医院传染病和感染性疾病规范化诊疗水平及危急重症救治能力；加强发热门诊、感染科、呼吸科及重症医学建设；提升人民医院对重大突发公共事件的应急处理和救治能力，最大程度保障人民群众健康。

2、具体目标

（1）完成5个科室医疗设备的采购设备安装，采购数量完成率100%；

（2）设备均应及时交货入库，设备到位及时率100%；

（3）交付设备符合规定的产品性能和产品质量标准，设备验收合格，设备验收通过率100%，设备符合标准度100%；

（4）设备及时投入使用，保证医疗业务正常运转，满足住院患者检查需求；

（5）目标产生年收入60万收入；

（6）设备操作人员配备率100%，设备操作人员资质合格率100%，场所安全达标率100%；

（7）资产管理制度健全。

（三）项目绩效依据

 为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔2019〕10号)、湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》(湘财绩〔2020〕7号)、《优米app软件关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（江永政发〔2013〕27号）和《优米体育足球财政局关于开展2020年度财政资金重点绩效评价工作的通知》（江永财发〔2021〕68号）等有关规定，优米体育足球财政局决定对江永县人民医院购置电子支气管镜等医疗设备采购项目专项资金418万元进行绩效评价。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

绩效评价的目的在于通过江永县人民医院购置电子支气管镜等医疗设备采购项目专项资金418万元进行绩效评价，了解江永县人民医院购置电子支气管镜等医疗设备采购项目专项资金使用情况及取得的阶段性成果，总结项目资金管理经验，发现资金管理中存在的问题。通过了解、分析、检验项目是否达到预期目标，衡量项目资金的“产出”与“绩效”，评价资金使用效率和效果，为完善预算编制、加强绩效目标管理和绩效考核工作提供重要的参考依据，也为以后年度安排财政资金提供重要依据。针对存在的问题提出建议和措施，进一步改进和加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益。同时探索专项资金的绩效评价的办法、制度，逐步形成绩效评价的体系和机制，进一步提高专项资金使用管理效益。

（二）绩效评价工作过程。

根据2021年8月优米体育足球财政局下达的《江永县财政局关于开展2020年度财政资金重点绩效评价工作的通知》（江永财发〔2021〕68号）要求，江永县财政局委托我所负责绩效评价工作的具体组织实施。2021年9月，我们组织项目组进行现场评价工作。绩效评价主要采取以下方式：一是与项目单位进行沟通、询问，听取项目单位有关资金使用管理及项目组织实施管理等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等；二是对项目单位评价基础数据资料、辅证材料等进行审查核实；三是实地察看项目情况并进行了实地拍照。通过以上方式全面了解项目的基本情况，为提出评价结论提供了依据。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金安排落实、总支出等情况

1、项目资金到位情况分析

根据《湖南省财政厅关于下达2020年抗疫特别国债资金的通知》（湘财预〔2020〕112号），下拨财政专项资金2,000万元。2020年该项目年初批复预算数为418万元，根据《政府采购计划申请表》，优米体育足球人民医院购置电子支气管镜等医疗设备采购项目预算资金425万元，通过公开招投标工作确认中标金额418万元。于2020年6月24日拨付优米体育足球人民医院，资金到位率100%。

2、项目资金执行情况分析

该项目资金418万元全部用于支付购置医院5个科室医疗设备，截止2021年度该项目共计支出376.20万元（根据合同约定10%质保金一年后支付），执行率为90%，主要用于购置医疗设备，截止2021年8月30日，专项资金结余41.80万元。该项目于2021年4月21日全部验收合格投入使用。

（二）项目资金管理情况

项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度的规定，按照湖南省财政厅印发有关财政资金使用文件、通知精神执行，未制定专项资金管理办法及相应的财务监控机制，按照《医院财务制度》和《医院内部控制制度》的规范执行，确保了资金专款专用和使用安全。该项目资金按合同约定的付款方式进行拨付，待完成交货、安装和调试工作并经验收合格后，人民医院根据相关合同、发票、验收单证明等材料填报资金申请表，经审批后拨付专项资金，拨付审批手续完整。现场评价中未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（三）项目组织实施情况

1、项目组织情况分析

项目按市财政局100万元以上货物和服务项目进行公开招投标工作流程，在招投标、日常管理等方面均是按照相关管理规定进行，程序符合标准。经湖南嘉年华工程咨询有限公司评标委员会确定中标单位为江西隆多齐贸易有限公司，2021年1月26日签订了采购合同，并于2021年3月完成全部交货、安装调试，单位严格把控各个环节，确保设备应是全新、完整、技术成熟稳定、性能质量良好，相关证件、技术文件、软件、服务等均不存在瑕疵，2021年4月21日通过验收投入使用。

四、评价结论

我们对本项目的总体评价是：整体来看，该项目医疗设备使用后，提高了传染病和感染性疾病规范化诊疗水平和危重症救治能力，提升了重大公共卫生事件应急处置和救治能力，医疗服务水平和质量逐步提升，最大程度保障人民群众健康。但是项目绩效目标设定不够细化量化，项目管理有待加强。根据《人民医院购置电子支气管镜等医疗设备采购项目专项资金绩效评价指标表》从决策、过程、产出、效益4项一级指标和11项二级指标及针对性三级指标逐一进行评价打分，绩效评价综合得分92分，财政支出绩效为“优”。

五、项目主要绩效情况分析

（一）产出指标完成情况分析

1、项目完成数量

完成人民医院5个科室医疗设备的采购任务，具体采购设备清单如下表：

2、项目完成质量。根据设备购置合同，应于2021年1月26日签订合同次日起90个日历天内完成交货、安装和调试工作并经验收合格，保证正常使用。根据验收单情况，实际全部设备于2021年4月21日验收合格并投入正常使用，项目的完成质量符合要求，目前运行情况良好。

（二）效益指标完成情况分析

1、项目的社会经济效益分析

（1）医疗设备投入使用后，加强发热门诊、感染科、呼吸科及重症医学建设，提高了传染病和感染性疾病规范化诊疗水平和危重症救治能力，提升了重大公共卫生事件应急处置和救治能力，医疗服务水平和质量逐步提升，最大程度保障人民群众健康；

（2）医疗设备投入使用后，医疗明显改善，医疗服务水平逐步提升，患者信任度提高，就医人次上升，为广大江永患者及候鸟人群提供了便利、廉价、优质的医疗服务。

2、社会公众满意度分析

随着医疗设备的投入使用，医院的救治能力得到进一步的提升，基本达到预期目的，患者对医院服务的满意度提高。

六、存在的问题

（一）绩效管理工作有待完善

人民医院在申报2020年医疗设备购置项目预算时，进行了政府采购的申报，项目绩效目标不够细化，只有长期的框架性目标，缺乏细化分解的具体绩效指标，不能完全体现项目的工作内容及其效果，未设置二级构成指标，申报资金没有针对计划任务进行逐项分解，影响项目跟踪管理和绩效考评，比如：医疗设备购置后较之前提高效益的量化指标，设备使用受益者的量化指标等，以及未对设备购置后出现故障或发生事故的情况、后期运维情况设定绩效目标。绩效管理工作有待完善，明确的绩效指标可以对项目的实施提供指导作用，保障项目的实施。

（二）专业医疗设备管理工作有待加强

专业医疗设备管理工作需要完善，以对项目立项、预算、申请、项目实施过程及结果进行控制分析。针对新专业医疗设备，人民医院有针对医疗设备后期运维管理制定医疗设备巡检、保养、维修制度，据了解，医院医疗设备管理及维护人员数量维持在低水平，专业医疗设备要派专业人员进行指导，医疗设备管理技术人员也相对短缺，后期有针对医疗设备的日常维护和保养，但定期检查仪器设备缺少形成的检查情况记录。

七、相关建议

（一）完善绩效目标申报，提高预算绩效管理水平

建议人民医院在今后年度进行项目申报时，根据项目的计划实施内容和预期达到的效果，设置更加完善和明确的项目绩效指标，为项目设定科学、有针对性的考核目标，帮助相关科室全过程把控项目开展情况，以推进项目绩效的最终达成，从而进一步提升预算绩效管理水平。项目实施过程中，应当就绩效目标向主管部门、财政部门及时申报审批并备案，有待提高绩效目标质量。

（二）建立合理健全的长效管理制度

医疗设备的管理是医院管理的一个重要分支，医疗设备是医院经济效益和社会效益的基础，医院应当科学合理地选择配备新设备，建立合理健全的长效管理制度。建议加强管理人员的业务培训，不断加强各单位使用专用医疗设备人员培训工作，学习掌握设备使用知识，改进管理方法，并加强设备的管理工作。严格执行医疗设备运行规程，制定医疗设备维护保养清单，定期检查设备使用情况，维护保养设备，使设备保持正常运行，定期盘点设备，确保设备无遗漏、无缺失。

附表：优米体育足球人民医院2020年度购置电子支气管镜等医疗设备采购项目专项资金绩效评价指标表

湖南诚悦达会计师事务所（普通合伙）      中国注册会计师   

中国·长沙                 中国注册会计师

附件1-优米体育足球人民医院2020年度购置电子支气管镜等医疗设备采购项目资金绩效评价指标表